RESP教育基金介绍

闲云野鹤

把我知道的有关教育基金知识跟大家分享一下：此文中的政府津贴，补助，奖学金都是一回事。联邦政府的叫CESG(Canada Education Savings Grant, CESG)， 魁省政府的叫QESI(The Québec education savings incentive ）。联邦政府的给20%，魁省政府的给10%。

1. RESP是加拿大政府1998年开始设立的，全名为注册教育储蓄计划(Registered Education Savings Plans，简称RESP，在华人社区通常称为“教育基金”)。它允许供款者的投入在免税的情况下增长，一直到受益人注册于高等专科学校(college)，综合类大学(university)或者够资格的二级专科学院(eligiblepost-secondary educational institution)。当受益人开始使用此项基金用于教育时，供款者于此项基金户口中所有收益包括政府津贴(grant)将重新设定至正常缴纳税项状态。但是，由于学生是无产阶级或少产阶级，所以他们只需交纳少量或不必缴纳RESP基金户口收益之税项。对于所有的供款者， 能一直投入此项基金长达31周年。 此项户口最大期限为35周年。

2. 所有于RESP户口之本金投入均不是可扣除之税项， 当返还供款者时，本金也不必被征税。

3. 当学生可以领取RESP收益时，本金还给供款者如父母，祖父母。收益付给学生。 收益这里称为EAP（Educational Assistance payments），只有当学生注册了CEGEP/College，大学或者够资格的二级专科学院才能领到EAP. 记入学生的TA4作为收入征税。如果学生上不了这些够资格的学校，那么只有本金还给供款者，政府津贴退给政府。

4. 根据该计划，家长可为每个孩子一生储蓄最多为 $50,000 元。2007年开始，RESP不再有年投资限额。

以前的年限额是：

for 1996 is $2,000;

for 1997 to 2006 is $4,000;

for 2007 and subsequent years, there is no limit.

以前的一生限额是：

for 1996 to 2006 is $42,000; and

for 2007 and subsequent years, is $50,000.

5. 其中，政府为家长每年储蓄的头 $2,500 元提供 20% 的资助，即 $500元，这称之为加拿大教育储蓄奖学金(Canada Education Savings Grant, CESG)。政府给予每个孩子的教育储蓄奖学金一生最高可达$7,200元。虽然与注册退休储蓄计划(RRSP)不同，RESP不能在当年报税时申请抵税，但是，RESP计划中储蓄以及CESG投资所带来的收益是免税的。

以下这表格说明了根据家庭收入CESG补助的百分比。只有前500元是根据家庭收入补助20%-40%，从501元到2500元统统补助20%，最多补助7200元。

Net Family income for 2015	$44,701 or    less	$44,702 to    $89,401	More    than $89,401
CESG on the first $500 of annual RESP  contribution	40% = $200	30% = $150	20% = $100
CESG on $501  to $2,500 of annual RESP contribution	20% = $400	20% = $400	20% = $400
Maximum yearly CESG  depending on income and contributions	$600	$550	$500
Lifetime maximum  CESG for which you may qualify	$7,200	$7,200	$7,200

6. 如果每年存2500元，则7200元除以500元，不到15年全部的CESG可以拿完。如果从8岁开始存RESP， 每年可投5000元，如果以前有没有用的RESP补助额度的话，政府最多每年提供补助CESG1000 元。如果你每年存了6000元，政府也只能提供CESG1000元，而不是1200元。

7. 如果要拿政府补助CESG， 最晚要在孩子15岁那年之前开RESP账户。如果在孩子16岁、17岁时还想拿CESG， 必须符合两个条件中任何一个条件：

1） 在16岁之前至少存了2000元在RESP里。

2） 在16岁之前任何四年每年至少存了100元在RESP里。

如果在孩子15岁之前开了RESP账户但是没有拿完7200元CESG补助，而且孩子肯定能上符合条件的大学的话，建议每年投5000元。毕竟年投资收益能超过20%的金融产品非常少。

8. 魁北克政府给家长每年储蓄的头$2,500 元提供 10% 的资助，即 $250 元，魁省政府给予每个孩子的教育储蓄奖学金一生最高可达$3,600元。这个省政府的补助从2007年才开始有，要去银行填表申请。如果以前有没有用的RESP补助额度的话，魁省政府最多每年提供补助500元。

9.  如果你住在魁省一共可以拿7200+3600=10800元联邦和省政府补助。只需投入本金36000元。如果学生是2007年前出生的，则需投入的更多才能拿满10800元补助，原因是魁省的补助2007年起才生效。

10.  RESP的各种购买方式

1）自管式RESP (Self-Directed RESP Accounts)： 自己去银行开RESP账户买股票基金定期存款。

2）组合式个别或家庭RESP(Pooled Individual or Family Scholarship Trust Plan)： 我不清楚这种方式

3）组合式集体、封闭式团体型RESP(Pooled Group Scholarship Trust Plan)：

PooledRESP 是有销售顾问向你推销的，我当年交了$4千元的入门费(Enrollment Fee)，行政费用等。中途不能随便退出，有朋友退出了一半（以前是每年存2000元，后改成每年存1000元），导致扣了入门费2000元。入门费等到孩子上大学时退还给孩子，而不是退还给供款人。

具体的注意事项请看：

http://money.yorkbbs.ca/resp/328355.htm

政府网站：

http://www.cra-arc.gc.ca/E/pub/tg/rc4092/rc4092-e.html#P36_4823

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爱笑的土豆

好帖子！谢谢分享！