继承遗产该交哪些税?

闲云野鹤

	Taxable Income 应税收入	需要认证的【遗嘱类资产】
银行Chequing账户现金存款$5000		5,000
GIC定期存款$200000，利息10000	10,000	200,000
RRSP养老储蓄$200000	200,000
TSFA免税账户100,000
股票账户share  A 当前市值$200，000,本金150，000	25,000	200,000
人寿保险一份，保额$500,000；
个人自住房一套，现值$1,000,000；		1,000,000
度假屋，现值$300,000，原价250000	25,000	300,000
身后资产合计价值：  $2,405,000	最后收入260,000	合计遗产市值1,705,000
	交税魁省111,523	魁省遗产认证费106
	交税安省102,987	安省遗产认证费25,075

看了一篇文章继承遗产该交哪些税?，列个表更清楚一点。

一位老人去世后到底要交多少税儿女才能拿到遗产？假如配偶已经去世了。

按照遗产继承程序, 儿女们必须完成下面二件事，才能顺利继承遗产：

• 替父亲申报 Final return, 付清老人最后一笔税款, 拿到CRA清税证明 （Clearance Certificate）;
• 支付遗产认证费 (Estate Administration Tax ) , 完成遗产认证。
  

如果老人没有遗嘱，儿女们必须就财产的分配向省政府申请遗产认证，交遗产认证费（这叫作Estate Administration Tax 或 Probate Fee）。经省法庭认证后老人的财产才能合法地过户到儿女名下。如果老人是有遗嘱的，遗嘱执行人（executor）可以根据遗嘱分配遗产。并不是所有的遗嘱都需要认证。是否需要认证取决于遗产的复杂程度，资产的金额和种类以及继承人的数目和性质等。有些情况下银行或地产局这些机构在资产过户之前，会考量遗嘱的真实性，是否为逝者自愿签署，是否可能存在更新的遗嘱等等，这个时候往往会要求法庭进行遗嘱认证。所以说大多数的遗产最终还是得走一遭认证程序。

需要认证的【遗嘱类资产】包括： （非Joint持有的）现金存款， 房产，股权股票，债券，互惠基金，贵重物品，私人物品。简单来说，所有列在遗嘱中的全部财产，都要缴付验证费用。不过，并非所有遗产都需要验证。像注册退休储蓄计画(RRSP)、注册退休收入基金(RRIF)、免税储蓄户口(TFSA)和人寿保险，如果有指定受益人，便可扣除在外。

注意：在安省之外的房产，有指定受益人的RRSP和人寿保险， 以及joint持有的资产是不属于安省遗产认证范畴的。

儿女此时必须拿着遗嘱，到土地局，银行，证券交易所等机构去办理每项遗产的过户手续。每个机构都要求出示老人的遗嘱，死亡证明，以及遗产解冻信（Probate Letter)。这封信由省法庭发出，内容包括四项：

• 无欠税 – 并附CRA的清税证明（Clearance Certificate）来证明无欠税
• 无欠债 – 须保证此时没有冒出新债主
• 无遗产纠纷 – 须保证此时没有冒出私生子女争夺财产
• 已缴费 – 已缴纳遗产认证费
  

完成了上面的这些，儿女终于可以将财产过户到自己名下，继承了父亲财产。

从上表看出RRSP交的税占大头，自住房省的税最多。TSFA免税账户 和人寿保险既不用交税又不用走遗产认证，是很好的产品。

人寿保险赔偿免税 Life Insurance Benefits Exemption

包括分红储蓄保险、投资连结险、定期保险、意外身故保险，被保险人身故后，赔偿金直接从保险公司发出支票送到受益人手中，不需要缴增值税，不需要用来还债权人，没人可以入禀法院提出修改受益人，也不需要缴纳法庭遗产认证费。

购买人寿保险可以将资产转移给受益人，受益人取得的人寿保险赔偿不需要纳税。投资类型的保险，其投资收益在一定的范围和额度內不需要为资本增值和利息收入付税;分红类的保险，保单的分红也不需要纳税，但直接从保单中动用保单内现金价值可能会引发税务问题，而通过第三方抵押贷款的方式间接动用保单内现金价值不会引发税务问题。投入保险的钱与投入RRSP等储蓄计划的钱有所不同，购买RRSP虽然现在所产生的资本利得不需缴税，但将来提款时需要按当时的税率缴税。

如果老人在生前将银行账户与儿女联名，可以省去遗产认证。但是魁省认证费一共106，不管有多少财产，这一点来看魁省是极好的。